Типы autónomo (ИП) в Испании: налоги, права и особенности

Elena

Барселона

В Испании под термином “autónomo” понимают индивидуального предпринимателя или самозанятого. Но на практике существует несколько разновидностей autónomo, которые различаются по налогам, социальным взносам, правам и обязанностям.

Trabajadores autónomos (предприниматели)
- Классический ИП — владелец и управленец собственного бизнеса (таксисты, владельцы кафе и баров, парикмахерских, спортзалов, магазинов, гостиниц).
- Нужна регистрация в IAE (Impuesto de Actividades Económicas).
- Чаще используют налоговый режим estimación objetiva (módulos), где налог рассчитывается по фиксированным показателям (площадь, мощность оборудования, количество работников).
- Для творческих профессий и спортсменов (кино, театр, спорт, музыка) действуют специальные налоговые схемы.
- На практике многие артисты и спортсмены фактически являются autónomos TRADE, так как зависят от одного работодателя (театр, футбольный клуб, телеканал), но юридически их регистрируют именно как trabajadores autónomos. Это позволяет компаниям не брать их в штат, а заключать контракты на конкретные проекты или сезоны.
Profesionales autónomos (фрилансеры, профессионалы)
- Специалисты, работающие самостоятельно, часто без офиса и сотрудников (юристы, врачи, архитекторы, переводчики, программисты, маркетологи, дизайнеры).
- Colegiados (члены профессиональной коллегии) — врачи, адвокаты, архитекторы. Иногда вместо RETA (система соцвзносов autónomo) они платят в кассу своей ассоциации.
- No colegiados — те, у кого нет ассоциации: переводчики, SMM-специалисты, фрилансеры. Они платят напрямую в RETA.
- На счетах-фактурах указывают retención IRPF (удержание налога на доход), который переводят в налоговую.
Autónomos societarios (корпоративные предприниматели)
- Владельцы компании (обычно S.L. — Sociedad Limitada), которые управляют ею.
- Когда обязательна регистрация как Autónomos societarios :
  - если у вас >50% капитала;
  - если <50%, но у семьи (с родственниками) >50%;
  - если вы управляете компанией и имеете >25% капитала.
- Социальные взносы выше, чем у обычного autónomo.
- Подходит для более серьёзных бизнесов, где важно ограничить ответственность.
Autónomos TRADE (Trabajadores Autónomos Económicamente Dependientes)
- Самозанятые, получающие ≥75% дохода от одного клиента (курьеры, водители, фрилансеры, работающие почти полностью на одного заказчика).
- Требования: нельзя нанимать работников; нельзя иметь офис для публики; нельзя быть партнёром в другой компании; работать нужно своими средствами и самостоятельно организовывать процесс.
- Заключается контракт TRADE, который регистрируется в госслужбе занятости.
- TRADE имеют дополнительные “трудовые права”: отпуск, компенсация при расторжении договора.
Autónomo colaborador (семейный бизнес)
- Член семьи autónomo, который работает вместе с ним. Обычно супруг(а), дети, родители.
- Должны проживать вместе и работать в том же бизнесе.
- Упрощённый режим: нет обязанности подавать декларацию IVA, а соцвзносы ниже.
- Работают как помощники, без трудового договора в классическом виде.
Autónomo agrario (Sistema Especial Agrario)
- Фермеры и сельхозпроизводители.
- Упрощённые соцвзносы и налоговые льготы.
- Работа через специальную систему Seguridad Social (SETA).
- Доступно только для сельскохозяйственной деятельности.
Autónomo en módulos (Estimación objetiva)
- Мелкие предприниматели, у которых налог считается по показателям, а не по фактической прибыли (таксисты, небольшие кафе, мастерские).
- Налоги рассчитываются не по фактическому доходу, а по фиксированным показателям: количество работников, площадь помещения, мощность оборудования.
- Не требует ведения сложного учёта.
- Постепенно ограничивается и не доступен для всех видов бизнеса.

Главное прежде чем регистрироваться, стоит оценить все варианты и при необходимости проконсультироваться с gestor или налоговым консультантом — это поможет сэкономить деньги и избежать проблем с Hacienda.